年末調整

扶養控除等申告書ってなに? 家族がいると税金が安くなる

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扶養控除等申告書ってなに?

家族がいると税金が安くなる

扶養家族などがいると税金が安くなります。

うちにはこんな扶養家族がいますよと申告する書類が扶養控除申告書です。

とにかく法改正が多く毎年年末調整のときだけでも理解するのが大変です。

また○○の壁などと言って、配偶者が年収を調整することも関係する書類です。

103万円の壁が150万円の壁になったり、130万円の壁、そして106万円の壁もあります。

なぜこんなにも複雑なのか?

それはそもそも壁を作ることによって、配偶者が収入を抑制するという悪弊があったからです。

そのような悪い慣行をなくすために、壁の問題を意識しなくていい方向に向かう過渡期だから複雑になっているのです。

効果は減ってきていても、まだ節税、節約の意識が高い人は壁の問題を考えることは無意味ではないでしょう。

私もなるべくこのサイトでまとめてみたいとは思ってはいます。

扶養控除等申告書ってなに?
家族がいると税金が安くなる

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家族がいると税金が安くなる

扶養控除等申告書ってなに?誰が提出するの?
給料をもらっている人全員

扶養控除等申告書ってなに?提出する時期は?
会社が指定した日

扶養控除等申告書ってなに?出さないとどうなるの?
年末調整してもらえない、源泉徴収税額が高くなる

扶養控除等申告書ってなに?副業している場合は?
収入の多い方の勤務先で

扶養控除等申告書ってなに?パートやアルバイトは?
パートでもアルバイトでも、さらに学生でも

扶養控除等申告書ってなに? 家族がいると税金が安くなる

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まずはじめに2020年からは税制改正により以下の変更があります。

 給与所得控除の引き下げ
 基礎控除の引き上げ
 所得金額調整控除の創設
 配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し

2020年からの税制改正につきましてはこちらの記事をご覧ください。

2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し
2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し 2020年の4つの税制改正ってなに?2020年の給与所得控除が引き下げってどういうこと? 給与所得控除が一律10万円引き下げ、年収要件が1,000万円から850万円へ 2020年の4つの税制改正ってなに?2020年の基礎控除の引き上げってどういうこと? 一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった 2020年の4つの税制改正ってなに?2020年の所得金額調整控除の創設ってなに? 年収850万円超の所得税が増税緩和策 2020年の4つの税制改正ってなに?2020年の配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直しってどういうこと? 同一生計配偶者、扶養親族、源泉控除対象配偶者、配偶者特別控除の対象となる配偶者及び勤労学生の合計所得金額要件が10万円引き上げられた

扶養控除申告書自体には変更はありません。

平成元年分

※平成31年となっていますが、令和元年の意味です。

令和2年分

わかりやすく家族と書きましたが、厳密には配偶者のいる人、子供のいる人、親の面倒をみている人などが受けられる、扶養している家族の控除に関する申告を行う書類になります。

扶養控除等申告書は、正確には”給与所得者の扶養控除等(異動)申告書”となっています。

扶養控除等申告書で受けられる控除

配偶者控除

扶養控除

障害者控除(特別障害者含む)

寡婦控除(特定の寡夫含む)

寡夫控除

勤労学生控除

など

実際の細かい控除については2020年から改正されます。

2020年から改正される内容につきましてはこちらの記事をご覧ください。

2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し
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扶養控除等申告書ってなに?誰が提出するの? 給料をもらっている人全員

扶養控除等申告書ってなに?誰が提出するの?給料をもらっている人全員

 

扶養控除等申告書を提出する人

給料をもらっている人全員

扶養控除等申告書を提出する人は給料をもらっている人全員です。呼び方がパートであったり、アルバイトであったり、はたまた学生であっても提出します。義務です。

扶養控除等申告書ってなに?提出する時期は? 会社が指定した日

扶養控除等申告書ってなに?提出する時期は?会社が指定した日

まず一般的に扶養控除等申告書は年末調整をする年の分と翌年の分2枚を提出します。

年末調整をする年の分は、前年の年末調整時に提出された扶養控除等申告書から変更がないかを確認するためのものです。

翌年の扶養控除等申告書は、本来提出期限が翌年の最初の給与の支払を受ける日の前日までなのですが、12月にその年の扶養控除等申告書、1月に翌年の扶養控除等申告書と同じような作業を行うことは給与担当者としても従業員としても効率がいいとは言えないため、年末調整時に一度に対応するのが一般的です。

提出する時期となると、その会社、またはその会社の給与担当者次第です。給与担当者が年末調整業務を期限までに滞りなく行うために、いつ扶養控除等申告書を提出してもらえばいいのかということになりますので、会社が指定した時期となります。

扶養控除等申告書を提出するときは、他の生命保険控除申告書などと一緒に提出するのが一般的です。

扶養控除等申告書ってなに?出さないとどうなるの? 年末調整してもらえない、源泉徴収税額が高くなる

扶養控除等申告書ってなに?出さないとどうなるの?年末調整してもらえない、源泉徴収税額が高くなる

 年末調整してもらえない

 源泉徴収税額が高くなる

扶養控除等申告書の会社への提出は義務ですが、扶養控除申告を提出しないと年末調整をしてもらえません。

また扶養控除等申告書を提出すると、毎月の給料から引かれる源泉所得税、つまり源泉徴収される所得税は扶養控除のないものとなりますので手取り額が減ります。

これは源泉徴収税額表の区分であるならば甲欄、乙欄、丙欄と関係があります。

甲欄、乙欄、丙欄について詳しくはこちらの記事をご覧ください。

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これらは確定申告をすることによって精算することができますが、やはり扶養控除等申告書の提出は義務ですし、確定申告も面倒なので素直に提出するのがいいと思います。

扶養控除等申告書ってなに?副業している場合は? 収入の多い方の勤務先で

扶養控除等申告書ってなに?副業している場合は?収入の多い方の勤務先で

年末調整は1社でしかできません。一般的には収入の多い方の勤務先で年末調整をします。

そうなると派遣・アルバイト・パート先などの副業(ダブルワーク)側をどうするかという問題になりますが、派遣・アルバイト・パート先の方は確定申告をすることになります。

副業の年末調整について詳しくはこちらの記事をご覧ください。

ダブルワークと年末調整 その時給与担当者は?
年末調整とダブルワーク(副業)。ダブルワーク(副業)をしている従業員の年末調整は、給与担当者としてどのように扱えばいいのでしょうか? 最近、働き方改革の一環として、ダブルワーク(副業)を認める会社が増えてきているようです。 ソフトバンク...

扶養控除等申告書ってなに?パートやアルバイトは? パートでもアルバイトでも、さらに学生でも

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前述のとおり扶養控除等申告書を提出するのは給料をもらっている人全員です。そして義務ですのでパートでもアルバイトでも、さらに学生でも提出します。

まとめ

扶養控除等申告書ってなに?ということですが、簡単に言うと家族がいると税金が安くなる制度を利用するための書類です。

誰が提出するの?かについては、給料をもらっている人全員となります。

提出する時期としては?会社が指定した日になります(主に年末調整前後)。

出さないとどうなるの?年末調整してもらえない、源泉徴収税額が高くなるなどがあります。自分で確定申告するなど面倒です。

副業している場合は?収入の多い方の勤務先で提出します。

パートやアルバイトについては、パートでもアルバイトでも、さらに学生でも給料をもらっていれば提出します。