税額控除とは?所得控除とは?わかりやすく説明すると? 所得控除とは、課税標準を算出するときに給与所得から控除するもの 税額控除とは、住民税を算出するときに課税標準から控除するもの

税額控除とは?所得控除とは?わかりやすく説明すると? 所得控除とは、課税標準を算出するときに給与所得から控除するもの 税額控除とは、住民税を算出するときに課税標準から控除するもの住民税

税金の用語はとても難しいと思います。

用語が難しいというのは、そもそもシステムが難しいということです。

なぜ税金、税制が難しいのかというのは、より公平性を持たせるためであると思います。

今回取り上げる税額控除や所得控除も、税金の計算の基礎となる所得から控除するものです。

たくさんお金をもらっている人からは多くの税金を取ろうというものです。

これらの公平性が目的になっていない税金もあります。消費税などは「公平に負担」となっています。確かに一律に税率が決まっているという点では公平です。ただその人その人の生活費、財産に対する負担率という点では明らかに不公平です。一方高所得者、多くの財産をもっている人々に過度の税負担を求めると、多くのお金を手にしようというモチベーションは下がり、結果的に経済は回らなくなり、低所得者、財産の少ない人間にまた負担が増えるという面もあると思います。実際のところはどうかというと、控除などの税制は公約などの選挙目的であったり、結局政治に利用されていると感じます。

税額控除とは?所得控除とは?わかりやすく説明すると?
所得控除とは、課税標準を算出するときに給与所得から控除するもの 税額控除とは、住民税を算出するときに課税標準から控除するもの

税額控除とは?所得控除とは?わかりやすく説明すると?
所得控除とは、課税標準を算出するときに給与所得から控除するもの 税額控除とは、住民税を算出するときに課税標準から控除するもの

税額控除とは?所得控除とは?わかりやすく説明すると? 所得控除とは、課税標準を算出するときに給与所得から控除するもの 税額控除とは、住民税を算出するときに課税標準から控除するもの

税額控除とは?所得控除とは?わかりやすく説明すると?所得控除とは、課税標準を算出するときに給与所得から控除するもの 税額控除とは、住民税を算出するときに課税標準から控除するもの

住民税の場合

住民税の計算方法をまとめると、

住民税=課税標準-税額控除

課税標準=給与所得-所得控除

別の書き方をすると、

課税標準(給与所得-所得控除)-税額控除=住民税

ということになります。

住民税の計算方法について詳しくはこちらの記事をご覧ください。

確定申告や年末調整のページ
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所得控除とは

住民税

課税標準=給与所得-所得控除

所得控除とは、課税標準を算出するときに給与所得から控除するものです。ちなみに課税標準とは課税される対象の所得です。

所得控除には、医療費控除、社会保険料控除、生命保険料控除、配偶者控除、青色申告特別控除などがあります。

控除についてはこちらの記事をご覧ください

控除、控除、控除・・・ 年末調整にかかわる複雑怪奇な控除について
「年末調整の控除がわからない!」という人は多いのではないでしょうか。 ちょっと不安になって調べてみても、5段階も6段階もある計算過程の中で、ここではこれを控除して、それによって導き出されたこの数値に対してはこの控除を適用して・・・。と複雑...

税額控除とは

住民税=課税標準-税額控除

税額控除とは、住民税を算出するときに課税標準から控除するものです。ちなみに課税標準とは課税される対象の所得です。

税額控除には、マイホームの取得等と住民税の税額控除などがあります。

所得税の場合

所得控除と税額控除の違い -所得税編-

所得税の計算方法をまとめると、

所得税=課税所得×所得税率-税額控除

課税所得=給与所得-所得控除

別の書き方をすると、

課税所得(給与所得-所得控除)×所得税率-税額控除=所得税

ということになります。

所得税の計算方法について詳しくはこちらの記事をご覧ください。

所得税計算 2021年(令和3年)分は? 2020年に改正になった
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課税所得とは

課税所得=給与所得-所得控除

所得控除とは、課税所得を算出するときに所得から控除するものです。ちなみに課税所得とは課税される対象の所得です。

所得控除には、医療費控除、社会保険料控除、生命保険料控除、配偶者控除、青色申告特別控除などがあります。

控除についてはこちらの記事をご覧ください

控除、控除、控除・・・ 年末調整にかかわる複雑怪奇な控除について
「年末調整の控除がわからない!」という人は多いのではないでしょうか。 ちょっと不安になって調べてみても、5段階も6段階もある計算過程の中で、ここではこれを控除して、それによって導き出されたこの数値に対してはこの控除を適用して・・・。と複雑...

税額控除とは

所得控除と税額控除の違い -所得税編-

所得税=課税所得×所得税率-税額控除

税額控除とは、所得税を算出するときに課税所得から控除するものです。ちなみに課税所得とは課税される対象の所得です。

居住者に係る外国税額控除などがあります。

所得控除の種類

雑損控除

医療費控除

社会保険料控除

小規模企業共済等掛金控除

生命保険料控除

地震保険料控除

寄付金控除

寡婦・寡夫控除

勤労学生控除

障害者控除

配偶者控除

配偶者特別控除

扶養控除

基礎控除

青色申告特別控除

控除についてはこちらの記事をご覧ください

控除、控除、控除・・・ 年末調整にかかわる複雑怪奇な控除について
「年末調整の控除がわからない!」という人は多いのではないでしょうか。 ちょっと不安になって調べてみても、5段階も6段階もある計算過程の中で、ここではこれを控除して、それによって導き出されたこの数値に対してはこの控除を適用して・・・。と複雑...

税額控除の種類

マイホームの取得等と所得税の税額控除

居住者に係る外国税額控除

非居住者に係る外国税額控除

配当所得があるとき(配当控除)

政党等寄附金特別控除制度

認定NPO法人に寄附をしたとき

公益社団法人等に寄附をしたとき

試験研究費の総額に係る税額控除制度

特別試験研究に係る税額控除制度

雇用者の数が増加した場合の税額控除

雇用者給与等支給額が増加した場合の税額控除

控除についてはこちらの記事をご覧ください

控除、控除、控除・・・ 年末調整にかかわる複雑怪奇な控除について
「年末調整の控除がわからない!」という人は多いのではないでしょうか。 ちょっと不安になって調べてみても、5段階も6段階もある計算過程の中で、ここではこれを控除して、それによって導き出されたこの数値に対してはこの控除を適用して・・・。と複雑...

まとめ

税額控除とは?所得控除とは?わかりやすく説明すると?ということでしたが、所得控除とは、課税標準を算出するときに給与所得から控除するもの 税額控除とは、住民税を算出するときに課税標準から控除するものです。